辽宁省理财规划师协会

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税改和共同富裕下如何做好财富管理

发表时间：2024-09-02 10:07

刘伟刚老师今天跟大家做一个财税专题的分享，叫做《经济新常态，法税新时代》，税改和共同富裕之下如何做好财富管理。

今天讲这样一个专题是因为报行合一之下，随着保险的预定利率的下行，现在整个市场的展业方向发生了根本的改变。结合最近在中国各地的一个实际授课的经验，现在以真正结合未来的财税改革的新方向，成交大额保单的营销模式越来越得到整个市场的认可。

那么如何做好报行合一时代的寿险业务的整体的完善和升级转型？现在如何透过资产配置当中的法税安排来去解决高净值客户的问题。

高净值客户的理念在于经济下行、利率下行的当下，如何做好风险管控，把企业的风险跟个人财产做好有效的风险隔离。另外让赚到的财富真正转化成未来为个人创造价值的个人财。那么按照这样的两个观点怎么论述？第一个企业财如何变成家庭财？我们说给到的工具跟方法就是合规降负。所谓的合规是实际的经营业务要满足四流一致，就是发票、合同、金流、物流要完全一致。第二个降负靠的是专业知识搭建工具，用交易结构来满足客户的需求。

现在有很多的公司想要做一个隔离的处理，是要把企业财真正有效的变成家庭财，怎么做呢？企业有大量的股权资产，如果股权资产直接分红，有20%的分红税负。现在就有很多专业的处理方法，比方说主流的方式的一种，因为现在这种方式只是应对在比较少数的高净值客户身上。透过这个案例是想讲述真正搭建交易结构合理解决客户问题的其中的一种方法。

主体公司把股权真正透过股权转让给一个SPV，就是特殊目的的这样的一个主体。这个SPV公司它里边的控股都是一些有限合伙企业，这里边就出现了下面这个GP跟LP，分别叫做真正的执行合伙人和有限合伙人。这个执行合伙人的目的就是成立了一个专门的信托公司。这个信托公司透过控股这个SPV，将来这些股权的收益就会分红给这些有限合伙企业的主体。然后透过这个架构，SPV公司要设定在特殊的区域，透过特殊区域的税收筹划的优惠。他们产生的分红是有税收筹划优惠的，是会比正常的股息分红会低。而且他透过SPV公司的有效隔离，使得就不会存在未来直接连带的风险。既可以隔离风险，又可以合法的把企业财转化成以分红形式转化成家庭财。然后这些家庭才又透过我们说架构的搭建，透过分红的模式，让我们想要拿到钱的lp，将来透过人寿保单的方式，把这笔资产叫做有形变无形。什么叫有形变无形？就是保单它跟我们的银行存款，跟我们的货币资金是有本质区别的，它会转化成一种权益。而这种权益透过慢慢布局，因为这些股权相关的利益不可能一次性的全都出来。他是透过分红方式把企业的收益，透过委托给相关的信托架构，透过SPV公司搭建合理架构，最后用相关低税负筹划的方式，合规合理合法的把企业财转化成家庭财。

而这个家庭财又可以通过人寿保单方式变成个人财来去隔离客户的婚姻风险、债务风险和相关的财税的风险，以及未来解决传承的诸多难题。透过这些架构的合理搭建，就可以结合人寿保险工具信托架构和公司企业之间的一个合法合规的交易模式，就能解决客户最关心的问题，企业财如何变成家庭财？既可以合规又可以减轻税负。

另外家庭财最终要变成个人财。

为什么说一定要通过保单来实现真正的财富转换？因为如果直接分钱，这个叫做家庭财，那么它是显性财富，它是可分财富。面对财税风险，婚姻风险、债务风险、将来的传承风险，客户是没有办法真正完全抓住掌控权和控制现金流的，无法真正意义上为他的家庭创造长期稳定的财富价值。所以人寿保单结合相关的工具，它的目的在于把家庭财转化成个人财，透过人寿保单让客户抓牢掌控权，控制现金流。

所以说有很多的老板非常关注自己的企业有钱，我刚才提到的是诸多工具当中的一种方式，还有更多的方式可以结合保险产品，能够让我们的高净值客户意识到未来法税变革的大时代，资产形态一定要转化，就是企业财一定要尽快的通过合规的手段变成我们的家庭财。

而家庭财又透过人寿保险为核心的工具，抓牢掌控权、控制现金流，结合其他的有效工具，用资产配置的功能和法税功能有效的结合在一块，既可以提供品质生活的保障，有现金流的稳定支出。而这种现金流是建立在个人牢牢抓住掌控权，可以规避婚内风险，财富传承，资产保全，又可以做好税收的筹划，合法交税，但是可以合法降低税负。解决了这些问题，就是我们说真正高净值客户会忽略掉所谓短期的利率。因为当未来保险的久期越长，它的利率下行就会使得交保费它的回本期限会更长，收益率会下行。可是如何规避这些问题呢？

站在高净值客户的角度，功能要比收益重要的多得多。因为收益其实它只是一个量变的问题，但是功能是花多少钱都解决不了的质变的问题。而且寿险工具结合多种多样的安排，有非常多的变化的方式。所以如果我们的机构有兴趣来去研究这个话题，我可以结合不同工具、不同公司、不同产品和不同客户的需求，来去定制相关的工具结合演化的方式，有效的解决客户的问题，并且梳理出客户的资产配置规划的建议的资料。让客户能够简单明晰的了解给出的工具。

结合人寿保单的哪些功能，搭建什么样的架构，能够让他真正把企业财转化成家庭财，家庭财转化成个人财。今天讲这么多，就是让大家了解新的时代诞生新的需求。新的需求能够让我们的寿险工具比任何时候都突出它功能的重要性。而且未来综合金融时代，以寿险为核心，整合多项工具来去开发高净值的蓝海市场，这个时代的机遇已经打开。所以各位拓宽我们的视野，利率的下行、报行合一，只会让我们的行业越来越规范，越来越专业，能够有效的防控风险，更加合理的优化我们的工具组合。而且我们的工具外延拓展性会越来越多，内在的功能的丰富性会越来越强。所以各位未来充满希望，就看我们能不能正确的认识时代变化背后的机遇。最后也衷心的祝福所有机构的同仁、伙伴、领导，未来都可以透过理财规划师的专业知识，助力我们保险行业的健康发展。

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